नई दिल्ली: वस्तु एवं सेवा कर (जीएसटी) परिषद की आगामी बैठक में टर्म जीवन बीमा पॉलिसियों के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम पर जीएसटी हटाने पर चर्चा होने की संभावना है। दो विशेषज्ञों ने यह जानकारी दी। ईटी वेल्थ ऑनलाइनबीमा उद्योग के विभिन्न हितधारकों की 18 प्रतिशत कर हटाने की मांग लंबे समय से चली आ रही है। बीमा ग्राहक भी चाहते हैं कि सरकार जीएसटी को हटा दे क्योंकि अतिरिक्त कर से उनका वित्तीय बोझ बढ़ता है। जीवन और स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम पर लगाए गए 18 प्रतिशत जीएसटी पर बहस पिछले महीने तब शुरू हुई जब केंद्रीय सड़क परिवहन और राजमार्ग मंत्री नितिन गडकरी सहित विभिन्न राजनीतिक नेताओं ने वित्त मंत्री निर्मला सीतारमण से इस कर को वापस लेने का आग्रह किया। क्या केंद्र सरकार आखिरकार 18 प्रतिशत जीएसटी हटाएगी और आपके जीवन और स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम को कम करेगी? जानने के लिए पढ़ें कि विशेषज्ञ क्या कह रहे हैं। क्या जीएसटी परिषद टर्म इंश्योरेंस प्रीमियम पर 18 प्रतिशत जीएसटी हटाएगी?
भूता शाह एंड कंपनी एलएलपी के पार्टनर हर्ष भूता कहते हैं, “जीएसटी परिषद 9 सितंबर, 2024 को होने वाली अपनी आगामी बैठक में दरों को युक्तिसंगत बनाने, टीडीआर पर कर, उलटे शुल्क ढांचे आदि से संबंधित महत्वपूर्ण मुद्दों पर विचार कर सकती है। बैठक में समर्थन पाने वाला एक ऐसा मुद्दा टर्म लाइफ इंश्योरेंस के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम पर जीएसटी हटाना है।”
जीएसटी परिषद टर्म इंश्योरेंस प्रीमियम पर 18 प्रतिशत जीएसटी हटाने की संभावना क्यों?
टर्म इंश्योरेंस पॉलिसी जीवन बीमा का सबसे लोकप्रिय प्रकार है, जो बिना किसी परिपक्वता लाभ के केवल मृत्यु लाभ प्रदान करता है। ये विशुद्ध जोखिम वाले उत्पाद हैं जिन्हें अपेक्षाकृत कम लागत पर पर्याप्त कवरेज प्रदान करने के लिए डिज़ाइन किया गया है। टर्म इंश्योरेंस प्रीमियम में जीएसटी जोड़ने से अंततः प्रीमियम भुगतान अधिक हो जाता है। इसके अलावा, बीमा पॉलिसीधारकों को केवल मृत्यु जैसी अप्रत्याशित घटनाओं के मामले में लाभ या उनका पैसा वापस मिलता है। अन्यथा, उन्हें टर्म इंश्योरेंस प्लान खरीदने से भी कोई लाभ नहीं हो सकता है। शाह कहते हैं, “ऐसी पॉलिसियों के पीछे का विचार परिवार के किसी सदस्य की अचानक मृत्यु के कारण आय में व्यवधान के खिलाफ मृतक के परिवार को वित्तीय सहायता प्रदान करना है। इसलिए, ऐसे साधनों पर कर लगाना जो पूरी तरह से सुरक्षात्मक हैं और आय-उत्पादक नहीं हैं, आपूर्ति के दायरे में शामिल किए जाने के जीएसटी कानून के इरादे के अनुरूप नहीं है।”
भूटा कहते हैं, “इसलिए परिषद इस बात पर विचार कर सकती है कि भविष्य में लाभ के लिए किए गए निवेश के बजाय जीवन सुरक्षा या जीवन की अनिश्चितताओं से बचाव के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम पर छूट दी जानी चाहिए।”
इंश्योरेंस ब्रोकर्स एसोसिएशन ऑफ इंडिया (IBAI) के उपाध्यक्ष नरेंद्र भारिंदवाल कहते हैं, “टर्म प्लान का प्राथमिक उद्देश्य पॉलिसीधारक की मृत्यु के बाद लाभार्थियों को वित्तीय सुरक्षा प्रदान करना है। परिवारों के लिए उनके सबसे कमजोर क्षणों के दौरान वित्तीय चुनौतियों को कम करने में इसकी भूमिका को देखते हुए, टर्म इंश्योरेंस पर GST को कम करना या हटाना संभावित पॉलिसीधारकों के लिए इसकी अपील को काफी हद तक बढ़ा सकता है। टर्म इंश्योरेंस पर यह फोकस बीमा पैठ बढ़ाने की इसकी क्षमता से उपजा है, जो ज़रूरत के समय परिवारों को महत्वपूर्ण वित्तीय सहायता प्रदान करता है।”
क्या जीएसटी परिषद अन्य जीवन बीमा उत्पादों पर भी 18 प्रतिशत जीएसटी हटाएगी?
यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (यूएलआईपी) या निवेश से जुड़े प्लांट जैसी अन्य जीवन बीमा पॉलिसियों के प्रीमियम पर जीएसटी हटाने पर शाह कहते हैं कि उन पॉलिसियों पर कर लगता रहेगा। इसका एक मुख्य कारण यह है कि उन योजनाओं में जीवन सुरक्षा कवर के साथ-साथ आपके निवेश पर रिटर्न भी मिलता था। यह संभावना नहीं है कि जीएसटी परिषद निवेश से जुड़े उत्पादों पर जीएसटी हटाने पर विचार करेगी।
बीडीओ इंडिया के अप्रत्यक्ष कर विभाग के पार्टनर संदीप पारीक कहते हैं, “संभावना है कि जीएसटी परिषद उद्योग की इस मांग पर सकारात्मक रूप से विचार करेगी, खासकर यदि ऐसी छूट दिए जाने के कारण राजस्व हानि बड़ी नहीं है। हालांकि, जीएसटी से छूट का पूरा लाभ आम जनता को देने के लिए, बीमा कंपनियों को भी पूर्ण इनपुट टैक्स क्रेडिट की अनुमति देने की आवश्यकता होगी, टर्म इंश्योरेंस पर जीएसटी से छूट के कारण क्रेडिट को वापस लेने की आवश्यकता नहीं होगी।”
गडकरी ने पहले वित्त मंत्री से जीवन और स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम पर जीएसटी वापस लेने का आग्रह किया था
इससे पहले 28 जुलाई, 2024 को लिखे पत्र में गडकरी ने बीमा उद्योग को प्रभावित करने वाले मामलों के बारे में नागपुर डिवीजन लाइफ इंश्योरेंस कॉरपोरेशन कर्मचारी संघ द्वारा प्रस्तुत ज्ञापन में उल्लिखित चिंताओं को संबोधित किया था। उनके ज्ञापन का हवाला देते हुए मंत्री ने कहा कि “जीवन बीमा प्रीमियम पर जीएसटी लगाना जीवन की अनिश्चितताओं पर कर लगाने के बराबर है। संघ का मानना है कि जो व्यक्ति परिवार को सुरक्षा देने के लिए जीवन की अनिश्चितताओं के जोखिम को कवर करता है, उससे इस जोखिम के खिलाफ कवर खरीदने के लिए प्रीमियम पर कर नहीं लगाया जाना चाहिए।”
उन्होंने लिखा, “इसी प्रकार, चिकित्सा बीमा प्रीमियम पर 18 प्रतिशत जीएसटी इस व्यवसाय खंड के विकास में बाधक साबित हो रहा है, जो सामाजिक रूप से आवश्यक है।”
बीमा प्रीमियम पर 18 प्रतिशत जीएसटी हटाने के मुद्दे पर जीएसटी परिषद से बात करेंगे वित्त मंत्री
7 अगस्त, 2024 को जीवन और स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम पर 18 प्रतिशत जीएसटी हटाने के बारे में सीतारमण ने कहा, “कई सुझाव आए हैं और मैं इस मुद्दे को जीएसटी परिषद के समक्ष उठाऊंगी।”
स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम पर भी जीएसटी हटाया जाना चाहिए या कम किया जाना चाहिए: उद्योग
बीमा उद्योग इस कर को हटाने की सक्रिय रूप से मांग कर रहा है, तर्क देता है कि इससे पॉलिसीधारकों के लिए बीमा कवरेज की लागत में उल्लेखनीय वृद्धि होती है। बजाज आलियांज जनरल इंश्योरेंस के एमडी और सीईओ तपन सिंघल कहते हैं, “हम कुछ समय से कह रहे हैं कि भारत में बीमा की कम पहुंच और अचानक वित्तीय नुकसान के खिलाफ बीमा द्वारा प्रदान की जाने वाली आवश्यक वित्तीय सहायता को देखते हुए स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम पर जीएसटी दरों को कम करना महत्वपूर्ण है। स्वास्थ्य बीमा पर जीएसटी को 18 प्रतिशत से घटाकर 5 प्रतिशत करने से यह अधिक किफायती हो जाएगा, जिससे अधिक लोग इसे खरीदने के लिए प्रोत्साहित होंगे। बीमा कोई विलासिता की वस्तु नहीं है; यह एक आवश्यकता है जिसे हर किसी को वहन करना चाहिए। भारी कराधान लोगों के लिए वित्तीय रूप से सुरक्षित होना मुश्किल बनाता है। हमें बीमा को एक मूलभूत आवश्यकता के रूप में देखने की आवश्यकता है, जैसे विकसित देश नियोक्ताओं के लिए स्वास्थ्य बीमा अनिवार्य बनाते हैं, लेकिन कई राज्य सरकारों द्वारा दी जाने वाली सस्ती दरों पर। उच्च कर प्रवेश में बाधा उत्पन्न करते हैं, जिससे आबादी का एक बड़ा हिस्सा वित्तीय भेद्यता के संपर्क में आ जाता है। कम जीएसटी के माध्यम से अधिक अनुकूल वातावरण बनाकर, हम अधिक लोगों को बीमा सुरक्षा चुनने के लिए सशक्त बना सकते हैं, जिससे वित्तीय सुरक्षा प्राप्त होगी, अंततः पूरी अर्थव्यवस्था को लाभ होगा। सरकार की ओर से शीघ्र ही इस पहल की आशा है।”
भारिंदवाल कहते हैं, “बीमा जोखिम कम करने के लिए एक महत्वपूर्ण उपकरण के रूप में कार्य करता है, जो बीमाकृत जोखिमों के आने पर व्यक्तियों और संस्थाओं को वित्तीय सहायता प्रदान करता है, जिससे सरकार पर वित्तीय सहायता प्रदान करने का बोझ कम होता है। जबकि वहनीयता सरकार और बीमाकर्ताओं के बीच एक साझा जिम्मेदारी है, बीमा उत्पादों पर कर कटौती या छूट इन उत्पादों को अधिक सुलभ बनाने में महत्वपूर्ण भूमिका निभा सकती है। हालांकि, इस तरह की कर राहत को रणनीतिक रूप से व्यक्तिगत बीमा लाइनों पर लक्षित किया जाना चाहिए, क्योंकि वाणिज्यिक लाइनें पहले से ही इनपुट टैक्स क्रेडिट से लाभान्वित होती हैं। व्यक्तिगत बीमा पर ध्यान केंद्रित करके, सरकार यह सुनिश्चित करने में मदद कर सकती है कि आवश्यक सुरक्षा व्यापक आबादी की पहुँच में हो।”
