नई दिल्ली: जब विपक्षी दलों के भारतीय सांसदों ने वित्त मंत्री निर्मला सीतारमण से जीवन और स्वास्थ्य बीमा पॉलिसियों पर लगाए गए माल और सेवा कर को माफ करने पर विचार करने की मांग की, तो उन्होंने करों से जुड़े कुछ कारक उठाए।
उन्होंने कहा, “मैं दो महत्वपूर्ण मुद्दे उठाना चाहता हूं – मेडिकल इंश्योरेंस पर जीएसटी लागू होने से पहले से ही टैक्स है। मेडिकल इंश्योरेंस पर जीएसटी लागू होने से पहले से ही प्री-जीएसटी टैक्स था। यह कोई नया मुद्दा नहीं है, यह पहले से ही सभी राज्यों में था। जो लोग यहां विरोध कर रहे हैं… क्या उन्होंने अपने राज्यों में इस टैक्स को हटाने के बारे में चर्चा की?”
स्वास्थ्य बीमा पर अप्रत्यक्ष कर हटाने की मांग तब सुर्खियों में आई जब उनके एक सहयोगी परिवहन मंत्री नितिन गडकरी ने एक पत्र लिखकर इसकी मांग की। बाद में सीतारमण ने कहा कि पत्र को सार्वजनिक नहीं किया जाना चाहिए था।
फिर भी, ऐसे देश में जहाँ आय में असमानता बहुत ज़्यादा है और स्वास्थ्य सेवा के बुनियादी ढांचे को और भी ज़्यादा बढ़ावा देने की ज़रूरत है, भारतीय इस बात पर बहस कर रहे हैं कि उन्हें ऐसी चीज़ के लिए कर क्यों लगाया जाना चाहिए जो एक ज़रूरत के तौर पर जुड़ी हुई है – स्वास्थ्य सेवा। भारत में बीमा प्रवेश दर कई अन्य देशों की तुलना में बहुत कम है और कर एक अतिरिक्त लागत है जिसे नागरिकों को वहन करना होगा यदि वे चिकित्सा बीमा खरीदना चाहते हैं।
नीति आयोग की एक रिपोर्ट में कहा गया है कि 30 प्रतिशत आबादी, यानी लगभग 40 करोड़ भारतीयों के पास अभी भी स्वास्थ्य के लिए किसी भी प्रकार की वित्तीय सुरक्षा नहीं है।
आर्थिक सर्वेक्षण का अनुमान है कि सकल घरेलू उत्पाद के प्रतिशत के रूप में मापी गई बीमा पैठ वित्त वर्ष 23 में 3.8 प्रतिशत से बढ़कर वित्त वर्ष 35 तक 4.3 प्रतिशत हो जाएगी। साथ ही, 2024 और 2028 के बीच जीवन बीमा प्रीमियम में 6.7 प्रतिशत की वार्षिक दर से वृद्धि होने की उम्मीद है। यह वृद्धि टर्म लाइफ इंश्योरेंस की बढ़ती मांग, युवा आबादी और इंश्योरटेक में प्रगति से प्रेरित है।
स्वास्थ्य बीमा: सामर्थ्य का प्रश्न
एचडीएफसी एर्गो जनरल इंश्योरेंस के निदेशक और मुख्य व्यवसाय अधिकारी पार्थनील घोष ने ईटी ऑनलाइन को बताया कि हालांकि 2017 में जीएसटी की शुरुआत के बाद से कर संरचना को सरल बना दिया गया है, लेकिन पॉलिसीधारकों के लिए वहनीयता एक प्रतिकूल मुद्दा बन गया है।
घोष ने बताया, “जबकि एकल दर ने यह सुनिश्चित किया है कि पॉलिसीधारकों के लिए कर संरचना सरल और पारदर्शी है, लेकिन वहनीयता कारक पर नकारात्मक प्रभाव पड़ा है क्योंकि इसने जीएसटी राशि से स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम को महंगा बना दिया है।”
हालांकि, घोष ने एक सकारात्मक पहलू पर प्रकाश डाला: “बीमाकर्ता द्वारा भुगतान किए गए जीएसटी पर इनपुट टैक्स क्रेडिट उपलब्ध होने के कारण, कुछ गैर-जीवन बीमा उत्पादों के लिए जीएसटी का शुद्ध प्रभाव सेवा कर की तुलना में तुलनात्मक रूप से कम है।”
उन्होंने कहा, “बीमा कंपनियाँ दावों की अपेक्षित लागत और संबंधित खर्चों के आधार पर सकल प्रीमियम निर्धारित करती हैं। इन प्रीमियमों में लागू जीएसटी शामिल है। इस प्रकार, 15,000 रुपये के प्रीमियम वाली बीमा पॉलिसी पर 2,700 रुपये (15,000 रुपये * 18 प्रतिशत) की अतिरिक्त लागत आएगी। बीमा कंपनी द्वारा खरीदी गई सेवाओं के विरुद्ध प्राप्त इनपुट टैक्स क्रेडिट यह सुनिश्चित करता है कि ये लागत पॉलिसीधारकों पर नहीं डाली जाए।”
इंश्योरेंस समाधान की सीओओ और सह-संस्थापक शिल्पा अरोड़ा का तर्क है कि प्रीमियम पर लगाया गया जीएसटी 'उचित नहीं है।'
अरोड़ा ने ईटी ऑनलाइन से कहा, “प्रीमियम पर 18 प्रतिशत जीएसटी उचित नहीं है। बीमा उत्पाद परिवारों को असमय मृत्यु या बीमारी के कारण होने वाले वित्तीय नुकसान से बचाने के लिए खरीदे जाते हैं। जहां आईआरडीएआई 2047 तक सभी के लिए बीमा की बात कर रहा है, वहीं सरकार को प्रीमियम को और अधिक किफायती बनाने के लिए जीएसटी कम करना चाहिए।”
स्टार हेल्थ ने ईटी ऑनलाइन के प्रश्न का उत्तर नहीं दिया।
भारतीयों में बीमा खरीदने की अनिच्छा
बीमा प्रीमियम में अक्सर 10 से 20 प्रतिशत की वृद्धि होती है, जिससे पॉलिसी खरीदने वाले पर वित्तीय बोझ बढ़ जाता है। प्रीमियम में यह वार्षिक वृद्धि भारतीयों के लिए लागत का बोझ बढ़ाती है और विशेष रूप से वरिष्ठ नागरिकों को प्रभावित करती है, खासकर वे जो सेवानिवृत्त हो चुके हैं और जीवनयापन के लिए बचत पर निर्भर हो सकते हैं।
एचडीएफसी एर्गो के घोष ने कहा, “भारत में, जहां लगभग 40 करोड़ लोगों के पास स्वास्थ्य के लिए कोई वित्तीय सुरक्षा नहीं है, यह चिंता का विषय है, खासकर वरिष्ठ नागरिकों के मामले में, जिन्हें उच्च बीमा राशि की आवश्यकता हो सकती है और इस प्रकार उन्हें जीएसटी दर का महत्वपूर्ण खामियाजा भुगतना पड़ सकता है।”
शिल्पा अरोड़ा ने इस भावना पर विचार करते हुए कहा कि यदि सरकार बीमा पर जीएसटी कम करने का निर्णय लेती है, तो इससे प्रीमियम की कीमतें भी कम करने में मदद मिलेगी।
“जीवन बीमा में, यदि कोई एंडोमेंट उत्पाद खरीदा जाता है, तो ग्राहक प्रीमियम के रूप में 59,000 रुपये का भुगतान करता है, लेकिन निवेश को 50,000 रुपये (मृत्यु दर और व्यय में कटौती के साथ) माना जाएगा, और 9,000 रुपये जीएसटी तत्व है। इसका परिणाम कम रिटर्न होता है क्योंकि पॉलिसीधारक भुगतान की गई कुल कीमत और उसे प्राप्त रिटर्न की गणना करता है। वह अक्सर ठगा हुआ महसूस करता है और बीमा उत्पादों पर भरोसा खो देता है। हमें कई शिकायतें मिलती हैं जहाँ स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम में काफी वृद्धि हुई है, और पॉलिसीधारक राहत की माँग कर रहा है। यहाँ हम बहुत कुछ नहीं कर सकते हैं, लेकिन सरकार जीएसटी प्रतिशत को कम करके निश्चित रूप से मदद कर सकती है, “अरोड़ा ने समझाया।
बीमा पर जीएसटी हटाना: क्या यह वास्तविक संभावना है?
कर ही देश चलाने में मदद करते हैं। भारत जैसे विकासशील देश में कर छूट मांगना एक चुनौतीपूर्ण प्रस्ताव लगता है। विशेषज्ञों का मानना है कि करों में कमी या छूट से नागरिकों पर सकारात्मक प्रभाव पड़ेगा। लेकिन ऐसी छूट का बीमा कंपनियों पर क्या असर होगा?
घोष ने कहा, “यदि बीमा प्रीमियम पर जीएसटी से छूट दी जाती है, तो बीमा कंपनियां बीमा कंपनी द्वारा भुगतान किए गए जीएसटी पर इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) का लाभ नहीं उठा पाएंगी, और इस प्रकार, यह पॉलिसीधारकों को वास्तव में लाभ नहीं पहुंचा पाएगा।”
दूसरी ओर, शिल्पा अरोड़ा ने भविष्य में जीवन और स्वास्थ्य बीमा पर करों से छूट की संभावना का स्वागत किया।
उन्होंने कहा, “इससे प्रीमियम अधिक किफायती हो जाएगा; लोग बेहतर कवरेज खरीद सकेंगे। जीवन बीमा उत्पादों से मिलने वाला रिटर्न बेहतर होगा।”
घोष ने एक अलग समाधान पेश किया।
घोष ने कहा, “यदि जीएसटी दर को छूट के बजाय 0 प्रतिशत या वर्तमान 18 प्रतिशत की दर से कम पर निर्धारित किया जाता है, तो प्राप्त आईटीसी क्रेडिट के बराबर लाभ अभी भी ग्राहकों को दिया जाएगा, और इससे ग्राहकों के लिए प्रीमियम कम होने की उम्मीद है।”
बीमा प्रवेश का कम प्रतिशत
वित्तीय सेवा सचिव विवेक जोशी के अनुसार, भारत में बीमा की पहुंच 2013-14 में 3.9 प्रतिशत से बढ़कर 2022-23 के बीच 4 प्रतिशत हो गई है। हालाँकि बीमा उद्योग में जीवन और स्वास्थ्य बीमा योजनाओं में निवेश करने वाले लोगों की आमद देखी गई है, लेकिन अन्य देशों की तुलना में भारत में बीमा के बारे में जागरूकता कम है।
घोष ने कहा कि बीमा पहुंच में धीमी वृद्धि के लिए विभिन्न कारक जिम्मेदार हैं।
“स्वास्थ्य क्षतिपूर्ति नीतियों की वहनीयता और वित्तीय साक्षरता बड़ी बाधाएँ हैं, क्योंकि देश में बहुत से लोग बीमा के लाभों से अनभिज्ञ हैं। कम वहनीयता के कारण, क्षतिपूर्ति नीतियों के लिए उपभोक्ताओं को मनाना मुश्किल है। कस्टमाइज़्ड उत्पादों की भी कमी है और बीमा पॉलिसियों पर लोगों का भरोसा भी कम है।”
बीमा समाधान की अरोड़ा ने कहा कि प्रीमियम में कमी से जीवन और स्वास्थ्य बीमा पॉलिसियों में अधिक निवेश को बढ़ावा मिलेगा। उन्होंने इस बात पर सहमति जताई कि आसान कर व्यवस्था से पॉलिसीधारकों का प्रतिशत बढ़ाने में मदद मिलेगी।
अरोड़ा ने कहा, “कम प्रीमियम से कवरेज बढ़ेगा और बाद के वर्षों में पॉलिसियों की समाप्ति भी कम होगी। हमारा दृढ़ विश्वास है कि हर भारतीय परिवार के लिए आवश्यक उत्पाद के लिए 18 प्रतिशत बहुत अधिक है।”
भारत में बीमा पैठ का प्रतिशत बताता है कि बहुत से लोग बीमा के लिए साइन अप नहीं करते हैं। विशेषज्ञ इस कम प्रतिशत को दो महत्वपूर्ण कारकों से जोड़ते हैं: चिकित्सा मुद्रास्फीति और स्वास्थ्य सेवा नियामक की अनुपस्थिति।
घोष ने विस्तार से बताया, “हेल्थकेयर रेगुलेटर की अनुपस्थिति के कारण सालाना 10 प्रतिशत से ज़्यादा मेडिकल इन्फ्लेशन हुआ है, जिससे हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम महंगा हो गया है। दरअसल, कोविड के बाद, हमने देखा है कि मेडिकल इन्फ्लेशन तेज़ी से बढ़ रहा है और साथ ही आधुनिक तकनीक की लागत भी बढ़ रही है, जिसके परिणामस्वरूप हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम में वृद्धि हुई है।”
इसके अलावा, उन्होंने कहा कि “भारत में बीमा पैठ को बढ़ाने के लिए, एक बहुआयामी दृष्टिकोण अपनाना आवश्यक है और इसे अन्य कारकों जैसे कि एक मजबूत वितरण नेटवर्क, नवीन उत्पादों और सेवाओं, और बीमा जागरूकता बढ़ाने के लिए एक सहज दावा अनुभव के साथ पूरक करना आवश्यक है।”
सच्चाई का क्षण: बीमा दावा अस्वीकृत
जब बात बीमा पॉलिसियों में निवेश करने में भारतीयों की अनिच्छा की आती है तो जीएसटी एक समस्या हो सकती है। इस अनिच्छा का एक और महत्वपूर्ण कारण अस्वीकृत बीमा दावों के बढ़ते प्रतिशत से जुड़ा हो सकता है।
लोकल सर्किल्स द्वारा किये गए एक सर्वेक्षण से पता चला है कि पिछले तीन वर्षों में कम से कम 43 प्रतिशत बीमा दावे या तो आंशिक रूप से स्वीकृत किये गये या अस्वीकृत कर दिये गये।
सर्वेक्षण में कई पॉलिसीधारकों के अनुभवों का हवाला दिया गया, जिन्होंने बीमा दावे के लिए आवेदन करते समय आने वाली चुनौतियों का खुलासा किया।
रिपोर्ट में कहा गया है, “बीमा कंपनियों द्वारा स्वास्थ्य स्थिति को पहले से मौजूद स्थिति के रूप में वर्गीकृत करके दावों को खारिज करने से लेकर केवल आंशिक राशि को मंजूरी देने तक, पिछले तीन वर्षों में दावा दायर करने वाले 43 प्रतिशत स्वास्थ्य बीमा पॉलिसीधारकों को इसे संसाधित करने में संघर्ष करना पड़ा।”
एचडीएफसी एर्गो के घोष ने कहा, “बीमा उद्योग में प्रतिपूर्ति मोड में बड़े पैमाने पर धोखाधड़ी होती है, जिसके कारण अस्वीकृति दर अधिक होती है।”
शिल्पा अरोड़ा ने स्वीकार किया कि बीमा दावे की अस्वीकृति का पॉलिसीधारकों पर नकारात्मक प्रभाव पड़ता है।
अरोड़ा ने कहा, “बीमा दावा खारिज होने से पॉलिसीधारक का भरोसा टूटता है, क्योंकि बीमा उत्पाद के लिए भरोसे का क्षण दावा ही होता है। IRDAI द्वारा पॉलिसीधारकों के अनुभव को बेहतर बनाने के लिए बहुत कुछ किया जा रहा है, जैसे कि नए स्वास्थ्य बीमा दिशा-निर्देश और सुधारित शिकायत तंत्र।”
