संयुक्त राज्य अमेरिका में उच्च शिक्षा तेजी से महंगी हो गई है, जिससे परिवारों के लिए पर्याप्त वित्तीय बोझ उठाए बिना गुणवत्तापूर्ण शिक्षा प्राप्त करना चुनौतीपूर्ण हो गया है। जैसे-जैसे ट्यूशन की लागत बढ़ती जा रही है, कॉलेज की डिग्री प्राप्त करने का सपना अक्सर कर्ज और वित्तीय तनाव की चिंताओं के साथ जुड़ा होता है।
कॉलेज की शिक्षा के लिए धन देना एक महत्वपूर्ण कार्य की तरह महसूस हो सकता है, जिसमें परिवारों को दीर्घकालिक बचत, छात्रवृत्ति और वित्तीय सहायता विकल्पों के बारे में निर्णय लेने का सामना करना पड़ता है। इनमें से कुछ चिंताओं को कम करने के लिए, 529 योजना जैसे वित्तीय उपकरण विकसित किए गए हैं ताकि परिवारों को कॉलेज के लिए व्यवस्थित रूप से बचत करने और रास्ते में कर लाभ से लाभ उठाने में मदद मिल सके।
529-योजनाएँ क्या हैं?
की धारा 529 के नाम पर रखा गया आंतरिक राजस्व संहिता529 योजनाएं शुरू में परिवारों को माध्यमिक शिक्षा के बाद के खर्चों के लिए बचत में सहायता करने के लिए डिज़ाइन की गई थीं। पिछले दशक में, उनका दायरा काफी बढ़ गया है, जिससे इन योजनाओं में न केवल कॉलेज बल्कि K-12 शिक्षा, प्रशिक्षुता कार्यक्रम और छात्र ऋण पुनर्भुगतान भी शामिल हो गया है। इसके अतिरिक्त, प्रत्येक समुदाय की स्थापना 2019 और 2022 के सेवानिवृत्ति संवर्धन (सुरक्षा) अधिनियमों ने अप्रयुक्त निधियों को एक में रोल करने जैसे लाभ पेश किए रोथ IRA, इन योजनाओं को और भी अधिक बहुमुखी बना रहा है।
529 योजना एक राज्य-प्रायोजित, कर-सुविधा प्राप्त खाता है जिसके दो मुख्य प्रकार हैं: शिक्षा बचत योजनाएँ और प्रीपेड ट्यूशन योजनाएं।
शिक्षा बचत योजनाएँ
शिक्षा बचत योजनाएँ निवेश खातों की तरह ही काम करती हैं। खाताधारक योगदान करते हैं, जिसे बाद में म्यूचुअल फंड जैसे विकल्पों में निवेश किया जाता है। समय के साथ, ये निवेश कर-स्थगित हो जाते हैं, और ट्यूशन, कमरे और बोर्ड और कुछ शैक्षिक आपूर्ति सहित योग्य शिक्षा खर्चों के लिए उपयोग किए जाने पर निकासी कर-मुक्त होती है। दानकर्ता, आमतौर पर माता-पिता या दादा-दादी, खाते पर नियंत्रण बनाए रखते हैं।
प्रीपेड ट्यूशन योजनाएं
प्रीपेड ट्यूशन योजनाएं परिवारों को भविष्य में उपयोग के लिए वर्तमान ट्यूशन दरों को “लॉक इन” करने की अनुमति देती हैं। हालांकि बचत योजनाओं की तुलना में कम आम है, प्रीपेड ट्यूशन योजनाएं बढ़ती ट्यूशन लागत के बारे में चिंतित परिवारों के लिए मूल्यवान हो सकती हैं। हालाँकि, ये योजनाएँ कुछ भाग लेने वाले कॉलेजों तक ही सीमित हैं, और शिक्षा बचत योजनाओं के विपरीत, वे कमरे और बोर्डिंग खर्चों को कवर नहीं करते हैं।
529 योजनाएं लचीलापन प्रदान करती हैं
जब कोई बच्चा कॉलेज नहीं जाने का निर्णय लेता है, तो धनराशि परिवार के किसी अन्य सदस्य को हस्तांतरित की जा सकती है या अन्य शैक्षिक खर्चों, जैसे प्रशिक्षुता या छात्र ऋण पुनर्भुगतान के लिए उपयोग की जा सकती है। हालांकि कोई वार्षिक योगदान सीमा नहीं है, कुछ राज्य 529 खाते में अधिकतम कुल सीमा तय करते हैं, जो आमतौर पर राज्य के आधार पर $235,000 से $575,000 तक होती है।
529 योजनाएं कई कर लाभ प्रदान करती हैं
529 योजनाओं की एक अपील उनके कर लाभों में निहित है:
कर-मुक्त विकास : योगदान कर-स्थगित हो जाता है, जिसका अर्थ है कि योग्य खर्चों के लिए निकाली गई कमाई संघीय या राज्य आयकर के अधीन नहीं है।- राज्य कर लाभ: कुछ राज्यों में, योगदानकर्ता राज्य कर कटौती या क्रेडिट से भी लाभ उठा सकते हैं। हालाँकि, कर लाभ राज्य के अनुसार व्यापक रूप से भिन्न होते हैं, इसलिए राज्य-विशिष्ट नियमों की समीक्षा करना आवश्यक है।
- उपहार कर छूट: वार्षिक उपहार कर बहिष्करण राशि (2024 में, $18,000) तक का योगदान संघीय उपहार कर के बिना किया जा सकता है। इसके अतिरिक्त, व्यक्ति एक वर्ष में पांच साल तक के उपहार कर बहिष्करण में योगदान कर सकते हैं, जिससे उपहार कर को ट्रिगर किए बिना प्रति लाभार्थी $90,000 तक के एकमुश्त योगदान की अनुमति मिलती है।
जबकि 529 योजना में योगदान संघीय आय करों से कटौती योग्य नहीं है, ये राज्य-स्तरीय लाभ योगदानकर्ताओं के लिए कर के बोझ को काफी कम कर सकते हैं। हालाँकि, यदि धन का उपयोग गैर-योग्य खर्चों के लिए किया जाता है, तो कमाई पर कर और 10% जुर्माना लगता है।
529 योजनाओं से जुड़े कुछ आम मिथक क्या हैं?
हालाँकि 529 योजनाएँ पर्याप्त लाभ प्रदान करती हैं, कई गलत धारणाएँ परिवारों को इन खातों को पूरी तरह से समझने और उनका उपयोग करने से रोकती हैं। यहां कुछ प्रचलित मिथक और उनके पीछे के तथ्य हैं।
मिथक 1: 'निःशुल्क कॉलेज' कार्यक्रमों और छात्रवृत्तियों का मतलब है कि मुझे 529 योजना की आवश्यकता नहीं है।
वास्तविकता: जबकि छात्रवृत्तियाँ और राज्य-वित्त पोषित कार्यक्रम अविश्वसनीय रूप से सहायक होते हैं, वे आम तौर पर केवल ट्यूशन लागत को कवर करते हैं, कमरे और बोर्ड, पाठ्यपुस्तकों और आपूर्ति जैसे अतिरिक्त खर्चों को नहीं। इसके विपरीत, 529 योजना से कर-मुक्त निकासी इन अतिरिक्त लागतों को कवर करने में मदद कर सकती है, जो महत्वपूर्ण हो सकती है। उदाहरण के लिए, सार्वजनिक विश्वविद्यालयों में, गैर-ट्यूशन खर्च अक्सर उपस्थिति की वार्षिक लागत के आधे से अधिक होता है।
मिथक 2: अगर मेरा बच्चा कॉलेज नहीं गया, तो मुझे पैसे का नुकसान होगा।
वास्तविकता: यदि मूल लाभार्थी कॉलेज नहीं जाने का निर्णय लेता है, तो 529 योजना में धनराशि बर्बाद नहीं होती है। खाताधारकों के पास विकल्प होते हैं, जैसे लाभार्थी को परिवार के किसी अन्य सदस्य में बदलना या अन्य शिक्षा खर्चों जैसे प्रशिक्षुता या छात्र ऋण पुनर्भुगतान ($10,000 तक) के लिए धन का उपयोग करना। अप्रयुक्त निधियों को कुछ शर्तों के तहत रोथ आईआरए में भी स्थानांतरित किया जा सकता है, जिससे उन्हें सेवानिवृत्ति बचत का समर्थन करने की अनुमति मिलती है।
मिथक 3: मैं केवल अपने राज्य या राज्य के कॉलेजों में 529 योजना का उपयोग कर सकता हूं।
वास्तविकता: जबकि कई लोग मानते हैं कि उन्हें अपने राज्य की योजना का उपयोग करना चाहिए, परिवार निवास की परवाह किए बिना कोई भी 529 योजना चुनने के लिए स्वतंत्र हैं। फंड का उपयोग आम तौर पर अमेरिका और कुछ विदेश में किसी भी योग्य शैक्षणिक संस्थान में किया जा सकता है, जिसमें राज्य और राज्य के बाहर दोनों लागतें शामिल होती हैं।
मिथक 4: 529 योजनाएं केवल ट्यूशन को कवर करती हैं।
वास्तविकता: 529 योजनाएँ लचीली हैं, जो शैक्षिक खर्चों की एक विस्तृत श्रृंखला को कवर करती हैं। योग्य खर्चों में कमरा और भोजन, फीस, किताबें, आवश्यक उपकरण (जैसे कोर्सवर्क के लिए कंप्यूटर), और यहां तक कि यदि कक्षाओं के लिए आवश्यक हो तो इंटरनेट सेवा भी शामिल है। इसके अतिरिक्त, SECURE अधिनियम ने प्रशिक्षुता से जुड़े खर्चों और, विशिष्ट परिस्थितियों में, छात्र ऋण पुनर्भुगतान को कवर करने के लिए इन योजनाओं का विस्तार किया है।
मिथक 5: यदि मेरा बच्चा कॉलेज जाने की उम्र के करीब है तो 529 योजना शुरू करने में बहुत देर हो चुकी है।
वास्तविकता: 529 योजना शुरू करना अभी भी फायदेमंद हो सकता है, भले ही कॉलेज कुछ ही साल दूर हो। योगदान कर-मुक्त होता जा रहा है, और कुछ राज्य योगदान पर तत्काल कर लाभ प्रदान करते हैं। इसके अतिरिक्त, यदि कोई बच्चा स्नातक विद्यालय में दाखिला लेता है तो ये खाते उसकी शिक्षा में सहायता करना जारी रख सकते हैं, जिससे परिवारों को दीर्घकालिक शैक्षिक लक्ष्यों के लिए बचत करने की अनुमति मिलती है।
मिथक 6: 529 योजनाएं सिर्फ अभिभावकों के लिए हैं।
वास्तविकता: जबकि माता-पिता आमतौर पर 529 योजनाएं खोलते हैं, कोई भी योगदान दे सकता है, जिसमें दादा-दादी, अन्य रिश्तेदार और यहां तक कि पारिवारिक मित्र भी शामिल हैं। ये योगदान माता-पिता के कुछ वित्तीय बोझों से राहत दिलाने में मदद कर सकते हैं और शैक्षिक बचत के लिए एक व्यापक सहायता प्रणाली प्रदान कर सकते हैं।
मिथक 7: यदि मैं अपने राज्य की 529 योजना का उपयोग नहीं करता, तो मुझे कोई कर लाभ नहीं मिलेगा।
वास्तविकता: जबकि कई राज्य केवल अपने गृह राज्य की 529 योजना में निवेश करने वाले निवासियों को कर लाभ प्रदान करते हैं, यह सार्वभौमिक नहीं है। मुट्ठी भर राज्य किसी भी राज्य की 529 योजना में योगदान के लिए कटौती की अनुमति देते हैं, जिससे अधिक लचीलापन मिलता है। उपलब्ध कर लाभों का अधिकतम लाभ उठाने के लिए इन विकल्पों पर शोध करना उचित है।